Als u ziek of arbeidsongeschikt wordt, verdient u mogelijk geen geld als u ondernemer bent. Wilt u toch een inkomen hebben als u niet kunt werken? Dan moet u zelf een verzekering afsluiten. Hiervoor kunt u een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluiten.
Als zzp’ers kunt u zich ook verzekeren tegen arbeidsongeschiktheid. Het is goed om te onderzoeken wat er met uw omzet gebeurt als u ziek wordt. Of wat uw verzekering dekt als u ziek wordt, als u een AOV heeft.
Lees meer over de plannen voor een verplichte AOV op kvk.nl.
De hoogte van een AOV-premie hangt af van een aantal zaken:
Lees meer over de kosten van een AOV en bekijk een rekenvoorbeeld op kvk.nl.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering verzekert uw persoonlijke inkomen. De premie is daarom geen zakelijke kostenpost en is niet aftrekbaar van de belasting voor uw bedrijf.
De premie is wel aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting. U kunt de premie voor de AOV in uw aangifte inkomstenbelasting aftrekken als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’.
Over de periodieke uitkeringen die u ontvangt als u (deels) arbeidsongeschikt bent, moet u inkomstenbelasting betalen. In uw aangifte geeft u de uitkeringen op als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’.
Als de AOV een uitkering in een keer geeft, kunt u de betaalde premie niet aftrekken. De uitkering is dan ook onbelast in de inkomstenbelasting. Het bedrag telt wel mee voor uw vermogen in box 3.
Lees meer over de arbeidsongeschiktheidsverzekering en belastingen.
U kunt zich ook op andere manieren verzekeren tegen inkomensverlies door ziekte of een ongeval. Op dit moment is de AOV nog niet verplicht en bepaalt u zelf of en hoe u zich verzekert tegen arbeidsongeschiktheid.
U kunt een 'individuele arbeidsongeschiktheidsverzekering tegen collectieve voorwaarden' afsluiten. Dit is een individuele verzekering die u afsluit via een overkoepelende groep, zoals een branche- of beroepsorganisatie. Ook belangenverenigingen voor zelfstandigen bieden hun leden deze mogelijkheid.
U kunt een vrijwillige Ziektewet-verzekering en een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten bij UWV. Deze verzekering kunt u afsluiten als:
De mogelijkheid om de premie af te trekken van de belasting is voor de vrijwillige verzekering van UWV hetzelfde als bij een AOV die niet via UWV loopt.
Sommige verzekeraars bieden startende zzp’ers een vangnetverzekering. Voorwaarde voor deze verzekering is dat u om medische redenen geen gewone AOV kunt afsluiten. En dat u korter dan 15 maanden als zelfstandige werkt. De mogelijkheid om de premie af te trekken van de belasting is voor de private vangnetverzekering hetzelfde als bij een AOV.
Verlies van inkomen bij ziekte en arbeidsongeschiktheid kunt u ook samen met andere ondernemers opvangen via crowdsurance of een schenkkring.
Bekende voorbeelden van een schenkkring zijn een Broodfonds of Voorzieningenfonds.
U kunt ook kiezen voor een combinatie van een schenkkring en een AOV.
Het spaarbedrag dat u elke maand spaart in een schenkkring is privégeld. Het zijn geen kosten voor uw bedrijf, dus u mag het niet aftrekken van de winst. Het geld dat u in de schenkkring heeft gespaard, telt wel mee als vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting.
Het geld dat u krijgt uit de schenkkring is samengesteld uit kleinere schenkingen van de andere leden. Van ieder lid mag u per jaar een bepaald bedrag krijgen zonder belasting te betalen. Krijgt u meer, dan moet u schenkingsbelasting betalen. Doet u zelf schenkingen aan andere leden in uw schenkkring? Dan zijn deze ook niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Mede mogelijk gemaakt door Samenwerkingsverband Ondernemersplein
