U kunt gebruikmaken van aftrekposten, zoals bedrijfskosten, zelfstandigenftrek en investeringsaftrek. Daardoor betaalt u minder belasting. U trekt bij uw belastingaangifte een bedrag af. Lees op deze pagina welke aftrekposten u kunt gebruiken om belastingvoordeel te krijgen.
Als u aftrekposten gebruikt in uw aangifte inkomstenbelasting betaalt u uiteindelijk minder belasting. Er zijn verschillende soorten aftrekposten.
U kunt bepaalde bedrijfskosten van uw omzet aftrekken. Zoals werkkleding, zakelijke telefoonkosten en reparatiekosten. Sommige kosten mag u in één keer aftrekken. Andere moet u over een aantal jaar verspreiden. Dan schrijft u het bedrijfsmiddel in delen af.
U kunt ook fiscale regelingen gebruiken. Die trekt u af van de winst. Zoals de ondernemersaftrek, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en Energie-investeringsaftrek (EIA). Het hangt van uw situatie af of u hiervan gebruik kunt maken.
De ondernemersaftrek is een bedrag dat u aftrekt van uw winst. Hierdoor betaalt u minder belasting. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:
Voldoet u aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek? Dan mag u een bedrag van uw winst aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ondernemers.
Besteedt u zelf tijd en geld aan speur- en ontwikkelingswerk? Dan kunt u misschien financieel voordeel krijgen met de WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk). U krijgt dan de aftrek speur- en ontwikkelingswerk via uw aangifte inkomstenbelasting. Heeft u personeel? Dan vergoedt de WBSO een deel van de loonkosten en uitgaven via de afdrachtvermindering speur- en ontwikkelingswerk in de loonheffingen.
Werkt uw fiscale partner 525 uur per jaar of meer mee in uw bedrijf? En betaalt u hem of haar hiervoor minder dan € 5.000 of helemaal niets? Dan kunt u misschien gebruik maken van meewerkaftrek. Uw winst wordt dan lager zodat u minder belasting betaalt.
Stopt u met uw bedrijf? En levert dat u voordeel (stakingswinst) op? Dan komt u misschien in aanmerking voor stakingsaftrek. U betaalt dan minder belasting over uw stakingswinst. Soms kunt u een deel van de stakingswinst gebruiken voor het betalen van lijfrentepremies. U krijgt dan een lijfrentepremieaftrek.
De mkb-winstvrijstelling verlaagt uw winst. Daardoor betaalt u minder belasting. Als uw onderneming verlies lijdt, verkleint de mkb-winstvrijstelling uw fiscale verlies. Dan is de mkb-winstvrijstelling dus nadelig voor u.
Investeert u in bedrijfsmiddelen? Zoals een computer of kantoormeubilair. Dan komt u misschien in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het bedrag dat u mag aftrekken, hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Bekijk de KIA-tabel met percentages op Belastingdienst.nl.
Voor startende ondernemers zijn er verschillende startersregelingen:
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Bent u een startende ondernemer en voldoet u aan de voorwaarden? Dan mag u een extra bedrag aftrekken van uw winst in uw aangifte inkomstenbelasting. Ook is er een ‘Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid‘.
Als starter kunt u onder voorwaarden zelf bepalen hoe en wanneer u bedrijfsmiddelen afschrijft: willekeurige afschrijving. Zo kunt u de belasting in uw eerste ondernemersjaren laag houden.
Investeert u in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kunt u misschien de volgende regelingen gebruiken:
Als u investeert in energiebesparende technieken of bedrijfsmiddelen, kunt u misschien de Energie-investeringsaftrek gebruiken.
Investeert u in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kunt u misschien gebruikmaken van de milieu-investeringsaftrek (MIA) en/of de regeling willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil).
Fiscale reserves zijn bedragen die u opzij legt (reserveert). U mag deze aftrekken van uw winst. Zo stelt u het betalen van belasting over die bedragen uit tot een later moment. Er zijn 2 belangrijke fiscale reserves:
Als u een bedrijfsmiddel verkoopt, mag u de boekwinst toevoegen aan een herinvesteringsreserve. U gebruikt de gereserveerde winst voor het kopen van een nieuw bedrijfsmiddel.
Met de egalisatiereserve zet u bedragen opzij voor hoge kosten die u in de komende jaren verwacht in uw bedrijf. Het gaat dan bijvoorbeeld om groot onderhoud aan uw bedrijfspanden.
Mede mogelijk gemaakt door Samenwerkingsverband Ondernemersplein
