Als ondernemer bouwt u niet automatisch pensioen op. U moet hier zelf voor zorgen. Soms is een pensioenregeling verplicht. Lees hoe u uw aanvullend pensioen kunt regelen. Er zijn verschillende mogelijkheden.
Pensioen is het inkomen dat u krijgt vanaf het moment dat u stopt met werken. Als ondernemer of zzp’er heeft u net als iedereen recht op AOW (Algemene Ouderdomswet). AOW is een basispensioen van de Rijksoverheid. Heeft u in Nederland gewoond of gewerkt? Dan krijgt u AOW vanaf uw AOW-leeftijd tot uw overlijden. Als ondernemer moet u meestal zelf voor een extra pensioen zorgen.
Bent u net gestart als zzp’er? En werkte u voor een werkgever voordat u zzp’er werd? Soms kunt u gebruik blijven maken van uw oude pensioenregeling. Plus extra dekkingen, zoals nabestaandenpensioen. Of premievrijstelling als u arbeidsongeschikt wordt. Vraag dit na bij de pensioenuitvoerder.
Wilt u gebruik blijven maken van uw oude pensioenregeling? Geef dat binnen 9 maanden na het einde van uw oude werk aan. De pensioenregeling moet ingaan binnen 15 maanden nadat u stopte bij uw oude werk. De premie die u betaalt kunt u aftrekken voor de inkomstenbelasting als ‘uitgave inkomensvoorziening’. Dat mag maximaal 10 jaar.
In bepaalde beroepsgroepen of bedrijfstakken bestaat voor personeel een verplichte pensioenregeling. Bent u ondernemer in één van de volgende bedrijfstakken? Dan is deelname verplicht:
Werkt u in één van de volgende beroepen? Dan is deelname aan uw beroepspensioenfonds verplicht. Het maakt niet uit of u zelfstandig ondernemer bent of in loondienst werkt.
Bij een lijfrente of banksparen spaart u een bedrag via een bank, een verzekeraar of een beleggingsinstelling. Zij investeren het geld. Stopt u met werken? Dan laat u het gespaarde bedrag in meerdere keren uitbetalen. U heeft dan een aanvulling op uw pensioen. Op deze manier sparen is ook gunstig voor de belasting. De premie die u betaalt kunt u soms aftrekken van de belasting.
Er zijn verschillende soorten lijfrentes:
Wat voor u het meest geschikt is, hangt af van uw wensen en situatie. Overleg hierover met een adviseur die de juiste kennis heeft.
De premies die u betaalt, zijn soms aftrekbaar. Dat betekent dat u minder belasting hoeft te betalen. Bereken met de rekenhulp van de Belastingdienst hoeveel u maximaal mag aftrekken van uw inkomen (jaarruimte en reserveringsruimte). Dat heet in uw belastingaangifte 'uitgaven voor lijfrente'. Over het geld dat u spaart betaalt u nog geen belasting.
U betaalt pas belasting zodra u de uitkeringen krijgt. Die zijn dan voor de inkomstenbelasting belast in box 1. De verzekeraar, bank of beleggingsinstelling houdt loonbelasting in over de uitkeringen.
U kunt ook zelf geld apart zetten voor later. Dat kan bijvoorbeeld via een spaarrekening of door geld te beleggen. Het eigen geld dat u spaart valt voor de inkomstenbelasting in box 3. Tot een bepaald bedrag hoeft u over uw bezit geen belasting te betalen (heffingsvrij vermogen). Als u zelf spaart, staat uw geld niet vast. U kunt ermee doen wat u wilt. Wilt u beginnen met beleggen? Dan is het goed u daarover te laten adviseren.
De opbouw van de fiscale oude dagsreserve (FOR) is gestopt per 1 januari 2023. U kunt de opgebouwde oudedagsreserve onderbrengen in een ander pensioenproduct. Of u laat de opgebouwde oudedagsreserve staan. Lees op KVK.nl wat u kunt doen nu de FOR is gestopt.
Een collectieve pensioenregeling is een regeling voor meerdere deelnemers bij een verzekeraar, beleggingsinstelling of pensioenfonds. Er zijn verschillende collectieve pensioenregelingen speciaal voor zzp’ers. U kunt zich daarbij vrijwillig aansluiten.
Bereikt u binnenkort de leeftijd waarop u met pensioen kunt? Maar wilt u nog niet stoppen met uw bedrijf? Dan kunt u door blijven werken. Houd u wel rekening met een aantal belangrijke aandachtspunten.
Mede mogelijk gemaakt door Samenwerkingsverband Ondernemersplein
